Si eres asalariado y presentas tu declaración anual, cada peso que puedas deducir reduce tu ISR real — y aumenta lo que el SAT te devuelve. El problema es que mucha gente no sabe qué cuenta, cómo se organiza, ni cuáles son los límites.
Aquí va la guía completa.
Las tres cubetas independientes
El SAT organiza las deducciones personales en tres grupos que no compiten entre sí. Cada una tiene su propio tope:
Cubeta A — Gastos generales (Art. 151 LISR): el menor entre el 15% de tu ingreso anual y 5 UMAs anuales (~$65,000 en 2026). Aquí entran médicos, dentistas, hospital, lentes, funerales, GMM y los intereses reales de tu hipoteca.
Cubeta Colegiaturas (Decreto presidencial vigente): caps por nivel educativo por hijo (preescolar $14,200 / primaria $12,900 / secundaria $19,900 / técnico $17,100 / bachillerato $24,500). Esta cubeta es completamente independiente de la A.
Cubeta B — Retiro (Art. 151 fr. V LISR): el menor entre el 10% de tu ingreso anual y 5 UMAs anuales. Aquí entra el PPR, las aportaciones voluntarias al AFORE y las aportaciones complementarias de retiro.
Los gastos de tu familia también cuentan
No solo los tuyos. Los gastos de tu cónyuge, hijos dependientes, padres y abuelos son deducibles en Cubeta A, siempre que esas personas no tengan ingresos propios mayores a 1 UMA anual (~$4,500 en 2026). Esto significa que si llevas a tu mamá al médico, ese gasto aplica.
Qué necesitas para deducir
Todos los gastos deben estar respaldados por CFDI (factura electrónica) a tu nombre y RFC. Sin CFDI, el SAT no lo reconoce. Si pagaste en efectivo y no pediste factura, ese gasto no aplica.
Los gastos más comunes que la gente olvida
Seguro de gastos médicos mayores (GMM): la prima anual que pagas por tu seguro es deducible en Cubeta A. Si tu seguro te cubre a ti y a tu familia, toda la prima aplica.
Lentes con receta: hasta $2,900 por persona por año (FISCAL_2026). Necesitas CFDI de una óptica y receta médica.
Honorarios médicos: incluye médico general, especialistas, dentista, psicólogo, nutriólogo, fisioterapeuta, enfermera y hospital. También análisis y estudios ordenados por médico.
Intereses reales de hipoteca: solo los intereses reales (no los nominales). Tu banco te emite la constancia anual con el monto exacto deducible.
PPR: si abriste un Plan Personal de Retiro, cada peso que aportas reduce tu base gravable. Hasta el 10% de tu ingreso anual o 5 UMAs, lo que sea menor.
¿Cuánto te pueden devolver?
Depende de tu sueldo y de cuánto gastes. Una persona con sueldo de $25,000/mes que tiene gastos médicos familiares, GMM y dos hijos en escuela privada puede recuperar entre $8,000 y $15,000 al año.